免征增值税申报表怎么填写

其他3条回答

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  136****5943

  2022-07-06 23:27:35

  第1列期初余额：填写应纳税额减免新项目上一期期末余额，为相匹配新项目上一期应抵减而不够抵减的账户余额。
  第2列本期发生额：填写本期发生的按规定准许抵减所得税应纳税额的额度。
  第3列今天应抵减税款：填写今天应抵减所得税应纳税额的额度。本列按表格中列出公式填写。
  第4列今天具体抵减税款：填写今天具体抵减所得税应纳税额的额度。本列各行各业≤第3列相匹配各行各业。
  第5列期末余额：列出公式填写。
  一般纳税人公式：第5列缴税标准相当于第3列扣减后免税政策销售额乘于税率减掉第4列免税政策销售额相匹配的进项税。
  一般纳税人公式：第5列缴税标准相当于第3列扣减后免税政策销售额乘于增值税率。

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  135****6083

  2022-07-06 18:56:21

  第一列期初余额：填写应纳税额减免项目上期期末余额，为相应项目上一期应抵扣但不足抵扣的余额。第四列当期实际抵扣税额：填写当期实际抵扣增值税应纳税额金额。第四列当期实际抵扣税额：填写当期实际抵扣增值税应纳税额金额。

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  136****5701

  2022-07-06 14:35:44

  第一列期初余额：填写上期期末应纳税额减征项目余额，不足以抵扣上期相应项目余额。
  第二列本期发生金额：按规定填写本期发生的增值税应纳税额。
  第三列本期应抵减税额：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中列出的公式填写。
  第四列本期实际抵扣税额：填写本期实际抵扣增值税应纳税额。本列各行≤第3列对应各行。
  第五列期末余额：填写所列公式。
  一般纳税人公式：第五列免税额等于第三列扣除后的免税销售额乘以适用税率减去第四列免税销售额对应的进项税额。
  小规模纳税人公式：第五列免税额等于第三列扣除后的免税销售额乘以征收率。

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